Was ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. Die Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Wie Vermeidung von Kapitalertragsteuer auf Aktien: Ich habe es getan, und Sie könnten, Too 25 Nov 2014 um 8:00 Uhr Das Ende 2014 ist schnell näher. Während das zaubert warme Erinnerungen an Thanksgiving und Urlaub Besuche mit Familie und Freunden, ist der Narr in uns bewusst von anderen Themen. Vor allem unter ihnen: wie zu vermeiden Zahlung Kapitalertragsteuer auf Aktien. Es wird ein wenig Ellenbogen Fett, um Kapitalertragsteuer auf Aktien zu vermeiden. Foto: efile über Flickr. Meine Familie verwirklichte einen 5.000 Kapitalgewinn auf Aktien und gut bezahlt genau 0 auf diesem Gewinn - wir erhalten, um alles zu halten, das ich nicht garantieren kann, dass die Methode, die wir benutzten, für jeder arbeitet, aber ich bin sicher, daß eine Anzahl von Lesern dort heraus profitieren kann Aus diesem Ansatz. Lesen Sie unten, um zu sehen, ob Sie qualifizieren und reduzieren Sie Ihre Steuerrechnung April kommen. Lets revisit jene Steuertabellen Lets erhalten die Grundlagen aus dem Weg zuerst. Wenn Sie eine Aktie für länger als ein Jahr besessen haben, betrachtet die IRS eine langfristige Beteiligung. Veräußerungsgewinne aus langfristigen Beteiligungen werden in Abhängigkeit von Ihrer Steuerklasse mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert. Heres, wie es aussieht, mit einer kleinen Notiz von mir. Wenn Ihre Familie in die ersten beiden steuerlichen Klammern fällt, schulden Sie Null Kapitalertragsteuer. Das ist schön, könnten Sie sagen, aber was sind die Schwellenwerte für in der 15 Steuertafel Im froh, dass Sie gefragt. Für 2014 sehen diese Steuerklammern so aus: Das ist nicht die ganze Geschichte Heres der folgende Kommentar, den ich normalerweise höre, besonders von dummen Lesern, die genug Geld übrig haben, das theyre interessiert ist, zu investieren: Whoa, theres keine Weise, die Id in diese Kategorie fallen . Ich mache viel zu viel. Das mag so sein, aber die ganze Geschichte hat noch nicht gespielt. Sie könnten feststellen, dass die Tabelle oben steuerpflichtige Einkommen, nicht Bruttoeinkommen. Viele Abzüge können Ihre steuerpflichtigen Einkommen nach unten zu bringen. Hier sind einige der häufigsten: Standard Deduction. Reichweite von 6.200 bis 12.400 je nach Ihrem Status. Persönliche Ausnahmen. Sie können einen Abzug von 3.950 für jede abhängige nehmen, einschließlich sich und Ihr Ehepartner, in Ihrem Haushalt. Kindersteuergutschrift. Sie können 1.000 pro Kind abziehen, bis zu 3.000 insgesamt. Flexible Ausgaben Konten (FSAs). In der Regel über Ihren Arbeitgeber angeboten. Sie können bis zu 2.500 von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für qualifizierte Gesundheitsausgaben abziehen. Gesundheit Sparkonten (HSAs). Wenn Sie nicht Zugang zu FSAs haben und Ihre Versicherung erlaubt Ihnen, eine HSA zu öffnen, können Sie weg zwischen 3,300 und 6,500 socken - abhängig von Ihrem Anmeldungsstatus - und alles von ihm ist absetzbar. Individuelle Ruhestandskonten (IRAs): Jedes Geld in eine traditionelle IRA - bis zu 5.500 für Ruhestand Zwecke - ist auch abzugsfähig. Dies ist keinesfalls eine erschöpfende Liste, und wenn Sie über einen bestimmten Betrag zu verdienen, diese möglicherweise nicht für Sie gelten. Aber für die meisten Menschen sind diese die nützlichsten Abzüge zu berücksichtigen. Vermeidung der Kapitalertragssteuer auf Aktien: Wie es in der realen Welt funktioniert Während ich nicht mein Familieneinkommen im Jahr 2014 offenlegen will, möchte ich Ihnen zeigen, wie hoch unser Einkommen sein könnte, während es uns noch erlaubt, 5000 in Kapitalgewinnen zu ernten Eine Kapitalertragsteuer zu zahlen. Betrachten Sie die verschiedenen Abzüge, die wir in diesem Jahr nehmen werden. Es gibt einige Vorteile, vor allem in Bezug auf Selbständigkeit Abzüge, für die viele nicht förderfähig sind. Aber es gibt mehrere andere, die Sie für qualifizieren könnte, wenn Sie ein wenig Forschung auf der IRS-Website zu tun. Aber lassen Sie uns zurück auf die einfache Mathematik. Wenn die 15 Schwelle des steuerpflichtigen Einkommens für ein Ehepaar gemeinsam beträgt 73.800 - aber 41.590 Abzüge - das heißt, unser Gesamtgehalt für ein Jahr könnte so hoch sein wie 115.390 Das ändert die Situation erheblich. Weil unser Familieneinkommen unter 110.000 für das Jahr ist, das uns mehr als genug Atemraum lässt, um 5.000 in den Kapitalgewinnen zu ernten und absolut keine Steuer auf ihm zu zahlen. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Brian Stoffel ist seit 2008 ein Dummkopf und seit 2010 ein Finanzjournalist für den Motley Fool. Er verfolgt die Investitionsstrategien des Fool-Gründers David Gardner und sucht die innovativsten Unternehmen, die positive Veränderungen für die Zukunft treiben. Folgen Sie TMFStoffel Artikel InfoArticles gt Investing gt Steuererhöhungen in Trading-Optionen Steuererhöhungen in Trading-Optionen Ein besonders komplexer Bereich des Risikos beinhaltet Steuern. Wenn Sie wie die meisten Menschen sind, verstehen Sie, wie Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen. Wenn es um Optionen geht, gelten jedoch einige spezielle Regeln, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - Steuerpflichtige Gewinne aus Beteiligungen werden kurz - oder langfristig aufgegliedert. Die normale Behandlung der Veräußerungsgewinne wird durch Ihre Haltedauer bestimmt. Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, der einen niedrigeren Steuerprozentsatz anwendet als kurzfristige Kapitalgewinne (Gewinne auf Vermögenswerten, die weniger als 12 Monate besitzen). Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit Optionen auch beginnen. Dann ändern sich die Kapitalertragsregeln. Hier sind 11 Regeln für optionale Kapitalertragsteuer: kurzfristige Kapitalgewinne. Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit demselben Steuersatz besteuert wie Ihre anderen Einkünfte (Ihr effektiver Steuersatz). Nach 2003 kann diese Rate so hoch sein wie 35 Prozent. Der Satz wird voraussichtlich im Jahr 2010 steigen, es sei denn, eine weitere Gesetzgebung wird verabschiedet, um das zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne. Für Anlagen ab 12 Monaten gilt ein günstigerer Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne (langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste). Diese Rate dauert bis Ende 2008, es sei denn, künftige Änderungen werden vorgenommen, um die günstigen Preise dauerhaft zu machen. Konstruktive Verkauf. Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauft, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt für die Verrechnung von Long - und Short-Positionen im gleichen Wertpapier. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien kaufen Aktien und später verkaufen knapp 100 Aktien der gleichen Aktie, könnte es als ein konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren umfassen die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, Änderungen der Preisniveaus und die endgültigen Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion. Dies ist ein komplexes Gebiet der Steuerrecht, wenn Sie mit Kombinationen und Leerverkäufe beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater konsultieren, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln für Ihre Transaktionen gelten. Waschen Sie Verkäufe. Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen, es wieder kaufen, gilt es als Wasch-Verkauf. Unter der Waschverkaufsregel können Sie keinen Verlust abziehen, wenn 30 Tage nicht bestanden haben. Dasselbe gilt in vielen Fällen, in denen die Aktie verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person ein In-the-money-Geschäft verkauft. Kapitalgewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen. Steuern auf Long-Optionen werden in gleicher Weise wie andere Anlagen behandelt. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer unter 12 Monaten liegt, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr beträgt. Die Steuern werden in dem Jahr, in dem die Long-Position geschlossen wird, auf zwei Weisen bewertet: durch Verkauf oder Verfall. Behandlung von ausgeübten langen Optionen. Wenn Sie einen Call oder einen Put kaufen und ihn ausüben, wird die Nettozahlung als Teil der Basis auf Lager behandelt. Im Falle eines Aufrufs werden die Kosten der Basis in der Aktie hinzugefügt und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltefrist der Option hat keinen Einfluss auf die Kapitalertragsdauer der Aktie. Im Falle einer ausgeübten Longpins reduziert der Nettopreis des Puts den Kursgewinn, wenn die Put ausgeübt wird und die Aktie verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung einer Put wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Haltedauer der Aktie. Steuern auf Kurzanrufe. Die Prämie wird zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Steuern werden in dem Jahr bewertet, in dem die Position durch Erwerb oder Verfall geschlossen wird, und alle Transaktionen werden als kurzfristig betrachtet, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen blieb. Für den Fall, dass ein kurzer Anruf ausgeübt wird, wird der ausgeprägte Kurs zuzüglich der erhaltenen Prämie die Grundlage für den durch Ausübung erbrachten Bestand. Steuern auf Leerverkäufe. Die erhaltene Prämie wird zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Das Schließen der Position durch Kauf oder Verfall schafft immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust. Wenn die Kürzung durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffallende Preis zuzüglich Handelskosten die Basis des Bestandes durch Ausübung. Die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung der Shortput. Einschränkungen von Abzügen in Gegenpositionen. Die bundesstaatlichen Steuerregeln betrachten Straddles, die Positionen auszugleichen sind. Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder beschränkt werden können oder günstige Steuersätze nicht zugelassen werden. Wenn durch das Öffnen der Straddle Risiken reduziert werden, könnten sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben. Zuerst kann die Haltedauer für langfristige Veräußerungsgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt. Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden. Drittens könnten laufende Jahresabzüge aufgeschoben werden, bis eine ausgleichende Nachfolgerposition (die andere Seite der Straddle) geschlossen wurde. Viertens können gegenwärtige Gebühren (z. B. Transaktionsgebühren und Margin-Zinsen) aufgeschoben und auf der Basis der Long-Positionsseite der Spreizung hinzugefügt werden. Steuerliche Behandlung von verheirateten Putten. Es ist möglich, dass eine verheiratete Putin als eine Anpassung in der Basis von Aktien behandelt wird, anstatt separat besteuert werden. Diese Regel gilt nur, wenn Puts am selben Tag wie Aktien erworben werden und wenn die Put-Option ausläuft oder ausgeübt wird. Wenn Sie die Puts vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalgewinne und - qualifizierung von gedeckten Anrufen. Die kompliziertesten der speziellen optionalen Steuerregelungen beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Aktien. Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden. Die föderalen Steuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um zu definieren, wie Aktiengewinne behandelt werden, dass es möglich ist, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgewandelt werden kann, wenn ein unqualifizierter abgedeckter Aufruf beteiligt ist. Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele für die Bestimmung der Qualifikation.
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